最近中央領導充分肯定上海建立自由貿易試驗區要用開放帶動改革，在擴大開放中拓展發展空間，用倒逼機制推動轉型升級。建立自貿區是國家戰略、國家行為，體現了戰略遠見和務實態度的結合，找到了一個既有利于國家又有利于上海、既有利于改革又有利于發展、建立一個國際化、法制化的營商環境的切入點，培育我國面向全球的競爭新優勢，構建與各國合作發展的新平臺，拓展經濟增長的新空間，打造中國經濟升級版”。中國（上海）自由貿易試驗區（以下簡稱試驗區）的建設核心是制度創新,主要突出在金融服務、航運服務、文化服務、商貿服務、社會服務、專業服務等方面的制度創新。
9月30日，上海市人民政府公布了《中國(上海)自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施(負面清單)(2013年)》的公告，包括18個行業門類和190條措施。
目前國際上的自由貿易區按照主體活動的經濟性質可分為貿易型自由貿易區、工貿結合型自由貿易區、科學工業園區型自由貿易區和綜合型自由貿易區四大類。根據2012年上海關區貨物進出口額占全國20%、服務貿易額占全國30%、上海港集裝箱吞吐量連續三年居世界第一（浦東機場貨郵吞吐量位居世界第三）以及上海綜合保稅區內的商品銷售額和工商稅收在全國111個海關特殊區域中的占比超過50%的發展現狀和擁有輻射全國、聯通世界的城市的優良基礎設施條件來看，現已經掛牌的上海自由貿易試驗區應是貿易型自由貿易區。上海自貿區管委會常務副主任戴海波曾表示，隨著服務業的不斷發展，上海自貿區在服務業擴大和拓展方面提出了更多的要求，服務貿易、離岸貿易等服務業比重進一步提升。目前已宣布的試驗區方案中涵蓋了金融、航運、貿易、文化、社會服務、專業服務等6大領域18個行業的對外開放具體措施。由于簡化的行政審批，使得區內注冊企業能享受貿易、投資、金融、人員進出、服務進出、貨物存儲等的便利和自由。這些優越條件，無疑給中國服務外包產業發展提供了極大的空間。
一、從功能定位上看服務外包發展的新途徑
試驗區的以下的功能定位，給服務外包的發展提供了新的契機和機遇：
一是服務貿易創新的引領區。將積極探索服務貿易發展的新領域、新途徑、新模式、新制度和新政策，鼓勵國際貿易新興業態的發展，進一步提升我國服務業對外開放水平。二是離岸型產業體系的集聚區。大力發展海空運國際集拼、國際融資租賃、國際維修、研發外包、數據服務等，加強離岸金融等配套支撐。三是對外投資服務的先導區。進一步創新我國對外投資服務促進機制，打造中國企業走出去”的服務高地和成本洼地，四是監管方式優化的先行區。積極創新監管手段，不斷改進和完善區域便利化監管模式。五是政府管理創新的示范區。積極推行行政管理現代化，創新政府管理和提供服務的方式。
從以上試驗區的五大功能定位看，對服務外包產業的發展開創了寬廣的途徑。第一，由于服務貿易和服務外包的服務本質雷同，服務貿易提供的是服務進出口、商業存在、勞務輸出等，形式上是國家之間的勞務服務。根據自由貿易區的功能分析，區內的咨詢、計算機服務和保險、金融服務的比重會大幅增長。服務外包提供的是 中間服務”，其基礎工具是信息和網絡技術”、交付成果 可數據化”，并且可以實現遠程網上交付，形式上是境內外企業之間的智力、人力和技術的服務。最終實現發包方和接包方彼此內部的核心業務越做越好、越做越強的多贏”目標，因此離岸服務外包屬于服務貿易產業鏈中較高端的部分。試驗區要成為貿易創新的引領區，發展服務外包就是一個最好的抓手。第二，試驗區要成為離岸型產業體系的集聚區，看其產業結構，幾乎涵蓋了服務外包的主要行業，包括ITO（數據服務）、BPO（集拼、融資、租賃的流程設計）、KPO（研發外包）三大類的業務。第三，試驗區要成為投資服務的先導區，要打造中國企業走出去”的服務高地和成本洼地，這與國辦函（2013）33號文《關于進一步促進服務外包產業發展的復函》有關加大國際市場開拓力度，打造中國服務外包產業整體形象，樹立中國外包”品牌的精神完全一致，試驗區就是為中國企業和資本包括服務外包企業走向世界最前沿、最開放的一個服務平臺。第四，試驗區要成為監管方式優化的先行區和政府管理創新的示范區，這樣會保證企業在試驗區內發展服務外包的低成本、安全性、規范性和可持續性的營商環境，使得在試驗區內發展服務外包無后顧之憂，為服務外包產業發展完全開創了新的途徑。
二、從制度設計上看服務外包發展的新機遇
圍繞試驗區的功能定位和實行高標準國際投資規則、更好地發揮輻射和帶動作用，形成中國企業走出去”的前沿服務平臺。試驗區正在探索以下三個方面的制度創新。
1、促進投資便利化
一是實施負面清單管理。即對不開放的行業和受限制的商業活動，明確告訴外商，只要未列入名單的就是法無禁止皆可為。這樣對外資來說，在準入方面更加透明，增強外資信心，鼓勵、吸引外商投資將起到積極作用。9月30日上海市人民政府公布了《中國(上海)自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施(負面清單)(2013年)》的公告。負面清單按照《國民經濟行業分類及代碼》(2011年版)分類編制，列出18個門類，89個大類，419個中類，1069個小類， 190條管理措施。根據外商投資法律法規和自貿試驗區發展需要，負面清單還將會適時進行調整。
二是試點外商投資準入前國民待遇。即對負面清單之外的外商投資暫時停止實施外資企業法、中外合資經營企業法、中外合作經營企業法等3部法律，暫時停止實施文物保護法的有關規定等措施，將外商投資項目由核準改為備案管理的準入方式。
三是創新企業境外投資管理方式。試驗區將探索實行備案制為主的境外投資管理方式，加強區內企業境外投資的金融支持力度，將會實施對區內專業從事境外股權投資交易的企業減按一定比例的稅率征收所得稅。
這三項措施，與我國111個海關監管的特殊區域中制度相比最具吸引力。對服務外包企業來說，面臨的這些契機和機遇，若抓不住，某種程度來說就有可能成為挑戰。就投資便利和自由而言，試驗區外的服務外包企業可方便地到試驗區內設立服務外包交付中心”、客戶聯絡中心”、離岸信息中心”等。進一步提高項目承接能力和融入境外市場，對發展離岸服務外包相當有利。據中國企業家協會透露，目前我國前100強企業的國際化水平平均只有12%，發展中國家的企業國際化水平已達38%，一些歐美國家的企業國際化水平高達60%。所以投資便利化的促進制度相當有利于區內服務外包企業的做大和做強。為什么說不抓住機遇就有可能成為挑戰？因為外商投資項目試驗區內由全部核準改為備案管理的準入方式，相當方便外資的進入，其中當然包括在國際上已有一定聲譽、信譽和品牌的服務外包企業會隨著客戶群的需要，到試驗區內開展業務，而成為市場的競爭伙伴。因此，注冊到試驗區內的服務外包企業，只有通過技術創新和信用承諾，創新商業模式，創建自己的品牌，不斷提高市場的自適應能力”，才能更好地發展。
2、實施貿易便利化
首先，推動離岸貿易發展。將進一步深化國際貿易的結算機制的探索和具有國際競爭力的離岸貿易財稅支持制度的探索。從事離岸業務的企業，將減按一定比例稅率征收所得稅。其次，將促進服務貿易創新發展，拓展文化走出去”的海外渠道，對文化創意服務產品將探索開展出口退稅。同時，試驗區內將建立生物醫藥外包企業生物樣品進口備案、研發耗材免征關稅，推動檢測服務。這一政策，對發展我國的動漫設計、文化創意、檢驗檢測、生物醫藥行業的服務外包，帶來一定的福音。以前在這些行業中發展服務外包總有一些碎言片語，現在只要注冊在自貿區內，不少研發或試驗環節中的問題可以引刃而解。再次，在實施貿易便利化中，提出了加快培育電子商務的新型商業模式。允許外資企業經營特定形式的部分增值電信業務，這樣將進一步完善跨境支付、跨境物流、跨境信用、跨境信息等安全管理系統，營造數據認證、數據傳輸、數據管理的國際通行環境。這對發展服務外包中的信息技術運營和維護、業務流程設計、電子商務平臺建設、IT技術服務、數據處理、供應鏈管理、采購服務等行業的發展，帶來難得的機遇。
3、加快金融國際化
區內將逐步實現人民幣自由使用和資本項目可兌換，大力推進跨境人民幣業務發展，實現利率市場化，區內跨國公司可開展人民幣雙向資金池業務，區內企業可利用境內外兩個市場進行融資和開展風險管理，實現企業跨境融資自由化，鼓勵設立區域性或全球性資金管理中心、訂單中心和結算中心，深化個人本外幣特許兌換業務試點，培育現代貨幣兌換服務業。這對區內拓展金融服務外包提供了寬廣的市場，尤其是金融機構的金融信息技術服務、應用軟件開發與服務以及銀行卡業務、財務技術支持、消費者支持服務、營運流程設計等典型的服務外包業務，可得到執著的發展。
三、從營商環境上看服務外包發展的新動力
成本、人才、環境三要素是服務外包發展的主要動力，若營運成本低廉、監管手段便利、政府服務高效、市場競爭公平、行業行為規范。在這樣的環境下發展服務外包，猶如苗木得甘露、魚兒得活水。中國（上海）自由貿易試驗區的建設目標，就是要建立與國際接軌的營商環境”。試驗區內將制定符合國際慣例的法律體系和建立更具活力、更富效率、更加透明的管理體制。包括：
法制保障方面。對我國現行的外商投資項目核準、外商投資企業審批、外資準入條件限制、稅收政策等法律法規的設計會進行一系列的突破。會體現較大的開放性、較高的自由度、較低的限制措施和擁有更多的優惠政策。區內的運營環境會更規范、更安全，包括人員出入境和更自由，這對服務外包中高端人才的引進提供更方便的通道。
管理體制方面。在試驗區內會設立精簡高效、機制靈活的管理機構，深化行政審批制度、創新政府監管體系，最終以體現經營上的更大自由度和便利化。海關監管的重點將轉移到試驗區和國內市場的通道口，區內的行政機構將以服務為本、手續簡化，有關所得稅和其他稅收減免以及關稅豁免等，比國內的任何區域享有更多的優惠政策，大大降低企業的營運成本。
風險管理方面。試驗區內將會建立各類安全審查和風險防控制度，包括正在探索建立與國際接軌的 有效征收補償”制度，即區內為了公共利益、按照法律程序、非歧視性的征收，應給予補償；補償的數額會按國際通行規則按投資的公平市場價值予以補償，并應根據普遍承認的估價原則來確定投資的公平市價”。同時在自由投資、知識產權保護、合理解決爭端方面，也會出臺一些更具可操作的制度。體現區內投資環境的規范性以及公正、公平和透明度，使得一些中小類型的服務外包企業得到應有的國民待遇。
四、從客戶需求上看服務外包發展的新空間
結合自貿區的特定功能定位，以及試驗區發展需要，至少有以下九個服務外包領域會得到鼓勵和發展：
1、咨詢服務外包
企業投資咨詢：為客戶提供投資項目的投資環境分析以及項目工程、經濟、法律、會計、運營及資金籌措等諸多方面的咨詢服務。
企業商務咨詢：企業登記代理、商務信息服務、資料翻譯服務以及資信調查、金融咨詢、財務咨詢、商情調查和投資促進、信息發布策劃等。
企業專業調查：對企業項目、產品、技術、市場、管理、服務、資信等情況進行專門的調查、分析、論證等，進而向委托人提供經濟信息、數據資料、操作方案和可行性報告的業務。
2、法律服務外包
審查、起草和修改有關合同和協議，參與糾紛調解，代理糾紛訴訟或沖裁以及涉及經濟政策、產業結構調整、轉型升級、拓展投資領域等宏觀措施提供法律意見和建議，其中包括在WTO、IMF治理框架下的除了貿易體系、資本和金融體系等開放內容外，以準入前國民待遇以及負面清單管理”為核心的投資協定規則（BIT）。
3、金融服務外包
金融分析和預測：國外某種貨幣利率及金價的變化趨勢及動態，國內外金融市場的發展研究，金融領域（包括銀行、保險、證券、基金、期貨等）新興業態的理論和操作方法等。
金融后臺外包業務：數據處理、資金結算、銀行卡業務、呼叫中心、應用系統開發、網絡系統運維、災備中心建設和運維、項目監理和咨詢等。
4、醫藥服務外包
試驗區建成后，將創新生物醫藥服務外包企業生物樣品進口備案制度，建立國際接軌的生物醫藥研發耗材免征關稅制度，推動檢測維護等，更有利于加快發展生物醫藥和技術研發、化學合成藥研發、產品檢測鑒定、新型疫苗研發、工程技術孵化等醫藥服務外包。
5、信息技術服務外包
包括IT專家咨詢、軟件測試、軟件定制服務、辦公自動化、企業信息化、文檔管理軟件、網站設計與建設，在線視頻服務等信息技術服務外包。
6、業務流程服務外包
主要開展集成設計、綜合解決方案及相關技術項目等研發，包括移動辦公解決方案、物聯網解決方案、電子商務解決方案、戰略規劃和企業管理解決方案、營銷解決方案等服務外包業務。
7、文化創意服務外包
有關數字可視化展示研發、影視映像定制服務、三維動漫定制服務、三維應急演練系統研發、虛擬仿真產品研發等服務外包業務。
8、電子商務服務外包
跨境支付、跨境物流、跨境信用、跨境信息安全等管理支撐系統設計與研發，包括數據認證、數據傳輸、數據管理等研究和開發方面的服務外包。
電子商務流程設計，運維保障，商業生態資源供應鏈（支付、物流、倉儲、流量）研發方面的服務外包。
9、人力資源服務外包
包括人力資源規劃、招聘與配置、培訓與開發、績效管理、薪酬福利管理、勞動關系管理等，因試驗區的特殊優勢，可以保證人力資源管理的良性運作。
中國香港特區的離岸服務外包就定位于高端服務，包括影視音像、軟件信息、娛樂文化、動畫制作、商業設計、法律服務、會計服務、金融服務等。因此，試驗區的建立，區內營商的主要業態實質上就是服務外包。
五、試驗區的建立對上海浦東發展服務外包的建議
1、金融改革創新與上海國際金融中心的聯動
積極跟蹤、分析中央對試驗區的功能、政策、體制等審批情況，通過各種形式和渠道，對區內甚至國內外服務外包企業、院校、咨詢機構進行大力宣傳，尤其是與上海國際金融中心的聯動，對入駐浦東的服務外包企業帶來極大的發展機遇。同時通過配套制度的創新，比如公租房、辦公用房、人才培訓、高端人才引進等，鼓勵有條件境內外服務外包企業進駐試驗區獨立、合作、合資運行。
2、充分發揮和承接試驗區的輻射效應
利用張江高科技園區、陸家嘴金融區、金橋經濟技術開發區等國家級開發區，作為試驗區第一層面的輻射”，研究與試驗區內的服務外包企業如何融合或聯動，發揮各類資源優勢（研究中心、培訓中心、交易中心、企業協會）的集聚效應，把上海的服務外包產業更加紅火發展起來。
3、利用和延伸上海市服務外包交易促進中心功能
根據試驗區的功能以及作為國家服務外包交易中心的雛形——上海市服務外包交易促進中心的功能定位，為推動浦東乃至全國的服務外包發展真逢天賜良機。交易中心既要利用好外腦和外力，更要發揮好內部的潛力，優化設計內部運行機制和機構，加強宣傳力度，制定交易促進中心規范管理基本制度，積極推出規范化服務標準，編制《交易指南》。做到服務有標準，工作有依據，辦事有指南。爭取第一時間在試驗區內開設服務供需雙方的一條龍、一站式、零差錯服務窗口”。力爭讓試驗區內外的服務外包企業加入交易中心的會員團隊”，有一種回到大家庭團聚”的感覺。
總之，中國（上海）自由貿易試驗區的建立，在市場準入、外資國民待遇、業務經營、投資服務等方面營造了高度開放的寬松投資環境，加快了離岸服務外包業務的拓展。試驗區的建立，現在正得到全國和全球各界的關注，為服務外包產業的發展提供了千載難逢的契機與機遇，為上海和浦東乃至中國的服務外包產業發展描繪了更燦爛的前程。
